FXで納める税金は一律20.315%

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年間で20万円以下なら確定申告は不要

年間の給与所得が2,000万円以下のサラリーマンは、副収入が年間20万円以上になると、雑所得として税務署に確定申告をする必要があります。

雑所得にはFXによる利益に加え、それ以外のアルバイトやネット副業での副収入も含まれます。FXでは決済をしていないポジションについては対象外ですが、売買による為替差益だけでなく、スワップポイントによる金利益も合算します。

ただし、副収入が年間20万円以下であれば、確定申告をしなくても大丈夫です。逆にFXで損失を被っても、他に雑所得がなければ損失はなかったものとされてしまいます。

また、複数のFX会社を使っている人は、損益をまとめて計算します。例えば、A社で200万円の利益を出した一方で、B社では210万円の損失だったら、合算すると10万円の損失になるので、この場合は確定申告をしなくて問題ありません。

このように副収入がお小遣い程度であれば確定申告は不要であるため、難しいことはありませんが、年間で20万円以上の利益となったときは「収入があった」と見なされ、納税義務が生じます。

2011~2013年で3回変わった税率

2011年時点の所得税率は「195万円未満=5%、195万~330万円=10%、330万~695万円=20%、695万~990万円=23%、900万~1,800万円=33%、1,800万円以上=40%」となります。さらに住民税が一律で10%ほど納めないといけませんでした。

2011年までは仮にあなたがサラリーマンだとしたら、給与の本収入にFXの副収入を合算して計算することになるので、FXのせいで本業までの税率が上がる可能性もありました。

仮に本業の給与から所得控除や医療費控除などを差し引いた手取り額が、高めの700万円である場合、本来は23%の税率です。ここでFXでも同額の700万円を稼ぐと合算で1,400万円になり、税金は33%にアップします。納税額は軽く300万円を越えていきます。

その一方で株式投資の場合は800万円の利益でも、一律で20%の160万円しか徴収されません。これは本業の収入と合算せずに、別々で計算する仕組みになっているからです。このことからもFXとは税制面では優遇されていない現状が問題になっていました。

税金を安くする裏技としては、あなたがFXで継続的な収入を得ている実績があれば、個人事業主として認められます。個人事業主ならFXでかかった必要経費を計上することが可能です。

FXの年間収入が30万円あり、必要経費が11万円だとしたら、最終的な利益は「30-11=19万円」となって20万円には達しませんので、確定申告は不要になります。

もしくは税率が一定である「くりっく365」にてFXをするかです。くりっく365では分離課税が適用されるために利益が増えても、株式と同様に税率を一律にして計算できます。

このように今まではFXにかかる税金のために一手間かかる対策を講じてきたのですが、2012年からは株式投資と同様に税率は一律になりました。FXの税率は株式投資よりも高いですが、一律20%で済みます。

ただし、2013年からは復興特別所得税が課せられたため、税率は20%から20.315%に増えました。こちらは2037年まで続く実質的な増税です。



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